1.   Η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους καταγωγής (στο εξής: αρμόδια αρχή) παρέχει σε εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος το σχέδιο της απόφασής της σχετικά με την απαίτηση αύξησης των ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, λαμβάνοντας δεόντως υπόψη τις απόψεις που εξέφρασε ο σχετικός εκδότης.

2.   Το σχέδιο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 περιλαμβάνει:

3.   Ο εκδότης μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διατυπώνει τις απόψεις του σχετικά με οποιοδήποτε από τα στοιχεία που αναφέρονται στην παράγραφο 2 εντός 25 εργάσιμων ημερών από την παραλαβή του σχεδίου.

4.   Η αρμόδια αρχή κοινοποιεί στον εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος την τελική της απόφαση που περιέχει τα στοιχεία που απαριθμούνται στην παράγραφο 2.

5.   Ο εκδότης μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος υποβάλλει στην αρμόδια αρχή, εντός 25 εργάσιμων ημερών από την παραλαβή της απόφασης που αναφέρεται στην παράγραφο 4, λεπτομερές σχέδιο σχετικά με τον τρόπο αύξησης των ιδίων κεφαλαίων του εντός της προθεσμίας που ορίζεται από την αρμόδια αρχή. Το σχέδιο περιλαμβάνει τα ακόλουθα:

6.   Όταν η προθεσμία που αναφέρεται στο άρθρο 3 για την ολοκλήρωση της αύξησης των ιδίων κεφαλαίων υπερβαίνει τους τρεις μήνες, ο εκδότης μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος ενημερώνει τις αρμόδιες αρχές σε μηνιαία βάση σχετικά με την πρόοδο της υλοποίησης του σχεδίου.

7.   Ο εκδότης μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος ενημερώνει αμέσως την αρμόδια αρχή σε περίπτωση που δεν μπορεί να επιτευχθεί κάποια ενέργεια ή διαδικασία εντός της προθεσμίας για την τήρηση των απαιτήσεων που καθορίζονται στο άρθρο 3.

8.   Η αρμόδια αρχή παρακολουθεί στενά την υλοποίηση του σχεδίου.

9.   Όταν έχει συσταθεί σώμα που αναφέρεται στο άρθρο 119 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, η αρμόδια αρχή τηρεί ενήμερη την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών σχετικά με όλες τις πληροφορίες που αναφέρονται στις παραγράφους 2 έως 8, συμπεριλαμβανομένων του σχεδίου απόφασης και της τελικής απόφασης, του σχεδίου και τυχόν σχετικών επικαιροποιήσεων.

1.   Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2, η αρμόδια αρχή ορίζει προθεσμία για την προσαρμογή του εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος σε υψηλότερες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, βάσει της εκτίμησης που διενεργεί η αρμόδια αρχή όπως αναφέρεται στο άρθρο 35 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους έξι μήνες από την κοινοποίηση της τελικής απόφασης που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 4.

2.   Όταν η αρμόδια αρχή ορίζει την προθεσμία για την προσαρμογή του εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος σε υψηλότερες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, λαμβάνει υπόψη κάθε πιθανό μεγαλύτερο βαθμό κινδύνου που μπορεί να έχει ουσιώδη αντίκτυπο στη χρηματοπιστωτική σταθερότητα του ευρύτερου χρηματοπιστωτικού συστήματος ή του εκδότη, καθώς και τυχόν πιθανές ελλείψεις στη διακυβέρνηση ή το επιχειρηματικό μοντέλο του σχετικού εκδότη.

1.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι το οικείο πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων είναι βιώσιμο και ρεαλιστικό και ότι οι προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων έχουν ως αποτέλεσμα τη λήψη τεκμηριωμένων αποφάσεων σε όλα τα διοικητικά επίπεδα σχετικά με όλους τους υφιστάμενους και δυνητικούς κινδύνους που έχουν σημαντικό αντίκτυπο στην οικονομική κατάσταση του εκδότη.

2.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος επανεξετάζουν και αξιολογούν τακτικά το οικείο πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων προκειμένου να προσδιορίσουν την αποτελεσματικότητα, την αξιοπιστία και την καταλληλότητά του όσον αφορά τα χαρακτηριστικά κινδύνου του ίδιου του σχετικού εκδότη και των σχετικών μαρκών που εκδίδονται, και το επικαιροποιούν. Η εν λόγω αξιολόγηση πραγματοποιείται σε ετήσια βάση και αντικατοπτρίζει πλήρως τις εξωτερικές και εσωτερικές συνθήκες.

3.   Κατά τον σχεδιασμό του προγράμματος προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος λαμβάνουν υπόψη όλα τα ακόλουθα στοιχεία:

4.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων τεκμηριώνεται κατάλληλα για όλα τα είδη προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που διενεργούνται.

5.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων αξιολογείται σε ολόκληρο τον οργανισμό, για παράδειγμα από την επιτροπή κινδύνου και τους εσωτερικούς ελεγκτές. Οι επιχειρησιακές μονάδες που δεν είναι υπεύθυνες για τον σχεδιασμό και την υλοποίηση του προγράμματος ή εξωτερικοί εμπειρογνώμονες συμβάλλουν επίσης στην αξιολόγηση της εν λόγω διαδικασίας, λαμβάνοντας υπόψη τη σχετική εμπειρογνωσία για συγκεκριμένα θέματα.

6.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν, τόσο για τον αρχικό σχεδιασμό όσο και για την αξιολόγηση του προγράμματος προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, ότι έχει διεξαχθεί εποικοδομητικός διάλογος με τη συμμετοχή εμπειρογνωμόνων από όλους τους επιχειρηματικούς τομείς του εκδότη και ότι το πρόγραμμα και οι επικαιροποιήσεις του έχουν επανεξεταστεί δεόντως από τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και το διοικητικό όργανο του εκδότη, τα οποία είναι επίσης υπεύθυνα για την παρακολούθηση της εκτέλεσης και της εποπτείας του.

1.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος πραγματοποιούν προσομοίωση ακραίων καταστάσεων φερεγγυότητας και προσομοίωση ακραίων καταστάσεων ρευστότητας.

2.   Η προσομοίωση ακραίων καταστάσεων φερεγγυότητας αποτυπώνει τον αντίκτυπο ορισμένων εξελίξεων, συμπεριλαμβανομένων των μακροοικονομικών ή μικροοικονομικών σεναρίων, στη συνολική κεφαλαιακή θέση του εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος, μεταξύ άλλων στις ελάχιστες ή πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του, με προβολή των κεφαλαιακών πόρων και των απαιτήσεων των εκδοτών, επισημαίνοντας τα τρωτά σημεία του εκδότη και αξιολογώντας την ικανότητά του να απορροφά ζημίες, καθώς και τον αντίκτυπο στις θέσεις φερεγγυότητάς του.

3.   Η προσομοίωση ακραίων καταστάσεων ρευστότητας αποτυπώνει τον αντίκτυπο ορισμένων εξελίξεων, συμπεριλαμβανομένων των μακροοικονομικών ή μικροοικονομικών σεναρίων, από τη σκοπιά της χρηματοδότησης και του κινδύνου αγοράς και των διακυμάνσεων στη ρευστότητα των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού και στη συνολική θέση ρευστότητας του εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος, συμπεριλαμβανομένων των οικείων ελάχιστων ή πρόσθετων απαιτήσεων ρευστότητας.

4.   Ο συγκεκριμένος σχεδιασμός, η πολυπλοκότητα και ο βαθμός λεπτομέρειας των μεθοδολογιών προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων είναι κατάλληλα για τη φύση της μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή της μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος, συμπεριλαμβανομένων της φύσης, της κλίμακας και του μεγέθους των δικαιωμάτων εξαργύρωσης, καθώς και της πολυπλοκότητας, της συγκέντρωσης και της σύνθεσης των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού της.

1.   Η συχνότητα της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων φερεγγυότητας είναι τουλάχιστον τριμηνιαία για εκδότες σημαντικών μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος και εξαμηνιαία για εκδότες μη σημαντικών μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος.

2.   Η συχνότητα της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων ρευστότητας είναι, τουλάχιστον, μηνιαία για όλους τους εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος.

1.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων του εκδότη μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος εγκρίνεται από το διοικητικό του όργανο, το οποίο είναι υπεύθυνο για την υλοποίησή του σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό και τον κανονισμό (ΕΕ) 2023/1114.

2.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων περιλαμβάνει αξιολόγηση του αν τα μέλη του διοικητικού οργάνου διαθέτουν συλλογικά επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες και πείρα ώστε να εκτελούν όλα τα ακόλουθα:

3.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σχεδιάζεται κατά τρόπο που να επιτρέπει την εκτέλεση των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων σύμφωνα με τις σχετικές εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες του εκδότη.

4.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι όλα τα στοιχεία του προγράμματος προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησής του, τεκμηριώνονται δεόντως και επικαιροποιούνται τακτικά, κατά περίπτωση, στις εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες.

5.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι ο σχεδιασμός του προγράμματος προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων προβλέπει αποτελεσματική επικοινωνία μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων και των διοικητικών επιπέδων, με σκοπό την ευαισθητοποίηση, τη βελτίωση της κουλτούρας ανάληψης κινδύνων και την έναρξη συζητήσεων σχετικά με υφιστάμενους και δυνητικούς κινδύνους, καθώς και σχετικά με πιθανές ενέργειες διαχείρισης.

6.   Το πρόγραμμα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σχεδιάζεται ως αναπόσπαστο μέρος του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων του εκδότη. Οι προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων σχεδιάζονται κατά τρόπο που να υποστηρίζουν διάφορες επιχειρηματικές αποφάσεις και διαδικασίες, καθώς και τον στρατηγικό σχεδιασμό. Στις στρατηγικές αποφάσεις συνυπολογίζονται οι ελλείψεις, οι περιορισμοί και τα τρωτά σημεία που εντοπίστηκαν κατά τη διάρκεια των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων.

7.   Τα αποτελέσματα των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων χρησιμοποιούνται ως εισερχόμενα δεδομένα για τη διαδικασία καθορισμού της διάθεσης ανάληψης κινδύνων και των ορίων ενός εκδότη και λειτουργούν ως εργαλείο σχεδιασμού για τον προσδιορισμό της αποτελεσματικότητας των νέων και των υφιστάμενων επιχειρηματικών στρατηγικών και για την αξιολόγηση του πιθανού αντικτύπου στα ίδια κεφάλαια και τη ρευστότητα.

1.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι το πρόγραμμα προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων υποστηρίζεται από κατάλληλη και διαφανή υποδομή δεδομένων.

2.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι η οικεία υποδομή δεδομένων έχει την ικανότητα να αποτυπώνει τις εκτεταμένες ανάγκες δεδομένων του οικείου προγράμματος προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων και ότι διαθέτουν μηχανισμούς που διασφαλίζουν συνεχή και συνεπή ικανότητα διενέργειας προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων, όπως σχεδιάζεται σύμφωνα με το πρόγραμμα.

3.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι η υποδομή δεδομένων επιτρέπει ευελιξία και κατάλληλα επίπεδα ποιότητας και ελέγχου.

4.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διασφαλίζουν ότι η οικεία υποδομή δεδομένων είναι ανάλογη προς το μέγεθος, την πολυπλοκότητα, το προφίλ κινδύνου και το επιχειρηματικό προφίλ τους και επιτρέπει τη διενέργεια προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων που καλύπτουν όλους τους σημαντικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται το ίδρυμα.

5.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος διαθέτουν επαρκείς ανθρώπινους, χρηματοοικονομικούς και υλικούς πόρους ώστε να εγγυώνται την αποτελεσματική ανάπτυξη και συντήρηση της οικεία υποδομής δεδομένων, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων τεχνολογίας των πληροφοριών.

1.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος εντοπίζουν τις ακόλουθες κατηγορίες κινδύνων:

2.   Για την εκτίμηση των κινδύνων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος προσδιορίζουν σενάρια ειδικών κινδύνων χρησιμοποιώντας ιστορικά σενάρια και/ή υποθετικά σενάρια σε σχέση με τις διάφορες κατηγορίες κινδύνου που αναφέρονται στην παράγραφο 1.

3.   Τα σενάρια ειδικών κινδύνων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 είναι σαφώς καθορισμένα και οι πιθανές επιπτώσεις τους μπορούν να προσδιοριστούν ποσοτικά.

4.   Κατά τον εντοπισμό των ειδικών κινδύνων, οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος προσδιορίζουν χρονικό ορίζοντα 3 ετών για τα γεγονότα κινδύνου που σχετίζονται με την προσομοίωση ακραίων καταστάσεων φερεγγυότητας και έως 1 έτους για την προσομοίωση ακραίων καταστάσεων ρευστότητας, το περιουσιακό στοιχείο σε κίνδυνο και ακριβή περιγραφή του σεναρίου κινδύνου.

5.   Οι εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος προσδιορίζουν ποσοτικά ή προβαίνουν σε προσεγγιστικές εκτιμήσεις της σοβαρότητας και της αξιοπιστίας των σεναρίων ακραίων καταστάσεων που προσδιορίζονται, καθώς και των δυνητικών ζημιών που προκύπτουν από τα εν λόγω σενάρια.