Službeni list
Europske unije
HR
Serija L
|
|
Službeni list |
HR Serija L |
|
2024/1618 |
7.6.2024 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2024/1618
оd 6. lipnja 2024.
o izmjeni Provedbene uredbe (EU) 2021/763 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća i Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja i javne objave minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 430. stavak 7. treći podstavak i članak 434.a peti podstavak,
uzimajući u obzir Direktivu 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (2), a posebno njezin članak 45.i stavak 5. peti podstavak i stavak 6. peti podstavak,
budući da:
|
(1) |
Uredbom (EU) 2022/2036 Europskog parlamenta i Vijeća (3) u Uredbu (EU) br. 575/2013 uveden je zahtjev da posrednici u sanacijskoj grupi od stavki prihvatljivih obveza odbiju svoja ulaganja u instrumente regulatornog kapitala i instrumente prihvatljivih obveza koja su poslužila za ispunjenje zahtjeva iz članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 (interni „zahtjev za ukupni kapacitet pokrivanja gubitaka” ili „interni TLAC”) odnosno zahtjeva iz članka 45.f Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (4) (interni „minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze” ili „interni MREL”) ako su te instrumente regulatornog kapitala i instrumente prihvatljivih obveza izdali subjekti koji nisu sanacijski subjekti i pripadaju istoj sanacijskoj grupi. Zato bi obrasci za javne objave usklađenih informacija o internom MREL-u i internom TLAC-u utvrđenima u Provedbenoj uredbi Komisije (EU) 2021/763 (5) trebali odražavati taj zahtjev za odbitak, a jednako bi ga trebale odražavati i usklađene informacije koje se dostavljaju nadležnim i sanacijskim tijelima. |
|
(2) |
Direktivom (EU) 2024/1174 Europskog parlamenta i Vijeća (6) o izmjeni Direktive 2014/59/EU i Uredbe (EU) br. 806/2014 u pogledu određenih aspekata minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze dodatno je izmijenjen zahtjev o odbitku iz Uredbe (EU) br. 575/2013 time što je u Direktivi 2014/59/EU i Uredbi (EU) br. 806/2014 utvrđeno da posrednici u sanacijskoj grupi mogu odbiti samo svoja ulaganja u instrumente regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za likvidaciju koji pripadaju istoj sanacijskoj grupi, a sami nisu sanacijska tijela, i to pod određenim uvjetima koji se odnose na značajnost tih ulaganja. Te bi se izmjene trebale odražavati i u usklađenim informacijama koje se dostavljaju u obrascima za javne objave i u izvješćima nadležnim i sanacijskim tijelima. |
|
(3) |
Subjekti na koje se primjenjuju zahtjevi iz članka 92.a ili članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 („zahtjev za TLAC”) odnosno zahtjev iz članka 45. Direktive 2014/59/EU („MREL”) mogu uz prethodno odobrenje svojeg sanacijskog tijela kupiti, otkupiti, otplatiti ili ponovno kupiti instrumente prihvatljivih obveza u skladu s člankom 78.a Uredbe (EU) br. 575/2013. Iznosi na koje se takvo odobrenje odnosi umanjuju kapacitet subjekata za ispunjenje zahtjeva za MREL ili TLAC. Zato treba utvrditi kako bi učinak takvog odobrenja trebalo iskazivati u javnim objavama i izvješćima nadležnim i sanacijskim tijelima. |
|
(4) |
Provedbenu uredbu (EU) 2021/763 trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti. |
|
(5) |
Ova Uredba temelji se na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo. |
|
(6) |
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo savjet Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (7). |
|
(7) |
Kako bi subjekti koji su u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 ili Direktivom 2014/59/EU dužni dostavljati ili objavljivati informacije imali dovoljno vremena da se prilagode promjenama obrazaca i usklađenih informacija, te bi se promjene trebale početi primjenjivati šest mjeseci nakon njezina stupanja na snagu, |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Izmjene Provedbene uredbe (EU) 2021/763
Provedbena uredba (EU) 2021/763 mijenja se kako slijedi:
|
1. |
obrasci M 02.00 i M 03.00 iz Priloga I. zamjenjuju se obrascima M 02.00 i M 03.00 iz Priloga I. ovoj Uredbi; |
|
2. |
Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
3. |
obrasci EU TLAC1 i EU ILAC iz Priloga V. zamjenjuju se obrascima EU TLAC1 i EU ILAC iz Priloga III. ovoj Uredbi; |
|
4. |
Prilog VI. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IV. ovoj Uredbi. |
Članak 2.
Stupanje na snagu i primjena
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Primjenjuje se od 27. prosinca 2024.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 6. lipnja 2024.
Za Komisiju
Predsjednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) SL L 176, 27.6.2013., str. 1., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) SL L 173, 12.6.2014., str. 190., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj.
(3) Uredba (EU) 2022/2036 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. listopada 2022. o izmjeni Uredbe (EU) br. 575/2013 i Direktive 2014/59/EU u pogledu bonitetnog tretmana globalnih sistemski važnih institucija sa strategijom sanacije s višestrukim točkama pristupanja i metoda za neizravni upis instrumenata prihvatljivih za ispunjenje minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (SL L 275, 25.10.2022., str. 1., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2022/2036/oj).
(4) Direktiva 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 173, 12.6.2014., str. 190., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).
(5) Provedbena uredba Komisije (EU) 2021/763 оd 23. travnja 2021. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća i Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja i javne objave minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (SL L 168, 12.5.2021., str. 1., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/763/oj).
(6) Direktiva (EU) 2024/1174 Europskog parlamenta i Vijeća od 11. travnja 2024. o izmjeni Direktive 2014/59/EU i Uredbe (EU) br. 806/2014 u pogledu određenih aspekata minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (SL L, 2024/1174, 22.4.2024., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1174/oj).
(7) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenog 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
PRILOG I.
IZVJEŠĆIVANJE O MINIMALNOM ZAHTJEVU ZA REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE
|
OBRASCI ZA MREL I TLAC |
|||
|
BROJ OBRASCA |
OZNAKA OBRASCA |
NAZIV OBRASCA / SKUPINE OBRAZACA |
SKRAĆENI NAZIV |
|
|
|
IZNOSI: KLJUČNI POKAZATELJI MREL-a I TLAC-a |
|
|
1 |
M 01.00 |
ključni pokazatelji mrel-a i tlac-a (sanacijske grupe/subjekti) |
KM2 |
|
|
|
SASTAV I DOSPIJEĆE |
|
|
2 |
M 02.00 |
Kapacitet i sastav MREL-a i TLAC-a (sanacijske grupe/subjekti) |
TLAC1 |
|
3 |
M 03.00 |
Interni MREL i interni TLAC |
ILAC |
|
4 |
M 04.00 |
Struktura financiranja prihvatljivih obveza |
LIAB-MREL |
|
|
|
RED PRVENSTVA VJEROVNIKA |
|
|
5 |
M 05.00 |
Red prvenstva vjerovnika (nesanacijski subjekt) |
TLAC2 |
|
6 |
M 06.00 |
Red prvenstva vjerovnika (sanacijski subjekti) |
TLAC3 |
|
|
|
INFORMACIJE O UGOVORIMA |
|
|
7 |
M 07.00 |
Instrumenti uređeni propisima treće zemlje |
MTCI |
|
M 01.00 – Ključni pokazatelji za MREL i TLAC (sanacijske grupe/subjekti) (KM2) |
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
|
Ukupni iznos izloženosti riziku i mjera ukupne izloženosti |
||
|
0100 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU (TREA) |
|
|
|
0110 |
MJERA UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
||
|
0200 |
REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE |
|
|
|
0210 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
0220 |
Od čega: uređeno propisima treće zemlje |
|
|
|
0230 |
Od čega: koje sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
|
Ostale obveze prihvatljive za bail-in |
||
|
0250 |
OSTALE OBVEZE PRIHVATLJIVE ZA BAIL-IN |
|
|
|
0260 |
Od čega: uređeno propisima treće zemlje |
|
|
|
0270 |
Od čega: koje sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
0280 |
Preostali rok do dospijeća kraći od godinu dana |
|
|
|
0285 |
Preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
0290 |
Preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
|
|
Omjeri i izuzeća zbog podređenosti |
||
|
0300 |
REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE KAO POSTOTAK IZNOSA TREA |
|
|
|
0310 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
0320 |
REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE KAO POSTOTAK MJERE UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
0330 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
0340 |
Primjenjuje li se izuzeće zbog podređenosti iz članka 72.b stavka 4. Uredbe (EU) br. 575/2013? (izuzeće 5 %) |
|
|
|
0350 |
Ukupni iznos dopuštenih instrumenata nepodređenih prihvatljivih obveza ako je primijenjeno izuzeće zbog podređenosti iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (maksimalno izuzeće 3,5 %) |
|
|
|
0360 |
Udio ukupnih nepodređenih obveza uključen u regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
|
|
|
M 02.00 – Kapacitet i sastav MREL-a i TLAC-a (sanacijske grupe/subjekti) (TLAC1) |
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) |
Bilješka: Iznosi prihvatljivi za potrebe MREL-a, ali ne za TLAC |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
0010 |
REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE |
|
|
|
|
0020 |
(Prihvatljivi) regulatorni kapital |
|
|
|
|
0030 |
Redovni osnovni kapital |
|
|
|
|
0040 |
(Prihvatljivi) dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
0050 |
(Prihvatljivi) dopunski kapital |
|
|
|
|
0060 |
Prihvatljive obveze |
|
|
|
|
0070 |
Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja |
|
|
|
|
0080 |
Od čega: prihvatljive obveze koje se smatraju strukturno podređenima |
|
|
|
|
0090 |
Prihvatljive obveze podređene isključenim obvezama |
|
|
|
|
0100 |
Instrumenti prihvatljivih obveza koje je sanacijski subjekt izdao izravno (ne nastavljaju se priznavati) |
|
|
|
|
0110 |
Instrumenti prihvatljivih obveza u izdanju drugih subjekata iz sanacijske grupe (ne nastavljaju se priznavati) |
|
|
|
|
0120 |
Instrumenti prihvatljivih obveza izdani prije 27. lipnja 2019. |
|
|
|
|
0130 |
Instrumenti dopunskog kapitala čiji je preostali rok do dospijeća najmanje godinu dana, u mjeri u kojoj se ne smatraju stavkama dopunskog kapitala |
|
|
|
|
0132 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama |
|
|
|
|
0135 |
(–) Od čega: neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja |
|
|
|
|
0140 |
Prihvatljive obveze nepodređene isključenim obvezama |
|
|
|
|
0150 |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati, prije primjene ograničenja) |
|
|
|
|
0160 |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama izdanima prije 27. lipnja 2019. (prije primjene ograničenja) |
|
|
|
|
0162 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza nepodređenih isključenim obvezama |
|
|
|
|
0165 |
(–) Od čega: neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja |
|
|
|
|
0170 |
Iznosi prihvatljivi nakon primjene ograničenja iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (ne nastavljaju se priznavati) |
|
|
|
|
0180 |
Iznosi prihvatljivi nakon primjene ograničenja iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji se sastoje od stavki izdanih prije 27. lipnja 2019. |
|
|
|
|
0190 |
(–) Odbici |
|
|
|
|
0200 |
(–) Izloženosti između sanacijskih grupa na koje se primjenjuje strategija s višestrukim točkama pristupanja (MPE) |
|
|
|
|
0211 |
(–) Ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza |
|
|
|
|
0220 |
Višak odbitaka od prihvatljivih obveza iznad prihvatljivih obveza (odbijeno od dopunskog kapitala) |
|
|
|
|
BILJEŠKE |
|
|
|
|
|
0400 |
Redovni osnovni kapital (%) dostupan nakon što se ispune zahtjevi za subjekt |
|
|
|
|
0410 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj (%) |
|
|
|
|
0420 |
Od čega: zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
|
|
0430 |
Od čega: zahtjev za protuciklički zaštitni sloj |
|
|
|
|
0440 |
Od čega: zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
|
|
0450 |
Od čega: zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili ostale sistemski važne institucije (OSV institucije) |
|
|
|
|
0460 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze drugih institucija |
|
|
|
|
0470 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze GSV institucija |
|
|
|
|
0480 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze OSV institucija |
|
|
|
|
0490 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze drugih institucija |
|
|
|
|
0500 |
Isključene obveze |
|
|
|
|
0600 |
Ad hoc odobrenja za stavke prihvatljivih obveza: Unaprijed utvrđeni iznos |
|
|
|
|
0610 |
Opća prethodna odobrenja za stavke prihvatljivih obveza: Unaprijed utvrđeni iznos |
|
|
|
|
M 03.00 – Interni MREL i interni TLAC (ILAC) |
|
|
|
Interni MREL |
Interni TLAC |
|
0010 |
0020 |
||
|
0010 |
Razina primjene |
|
|
|
|
Ukupni iznos izloženosti riziku i mjera ukupne izloženosti |
||
|
0100 |
Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) |
|
|
|
0110 |
Mjera ukupne izloženosti |
|
|
|
|
Prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
||
|
0200 |
Prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
|
|
|
0210 |
Prihvatljivi regulatorni kapital |
|
|
|
0220 |
Redovni osnovni kapital (CET1) |
|
|
|
0230 |
Prihvatljivi dodatni osnovni kapital |
|
|
|
0240 |
Prihvatljivi dopunski kapital |
|
|
|
0250 |
Prihvatljive obveze i jamstva |
|
|
|
0260 |
Prihvatljive obveze (isključujući jamstva) |
|
|
|
0265 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza: Neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja |
|
|
|
0270 |
Jamstva sanacijskog subjekta uz dopuštenje sanacijskog tijela |
|
|
|
0280 |
Bilješka: Kolateralizirani dio jamstva |
|
|
|
0290 |
(–) Instrumenti regulatornog kapitala i instrumenti prihvatljivih obveza koje su izdali nesanacijski subjekti iz iste sanacijske grupe |
|
|
|
0293 |
(–) Od čega: instrumenti regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za likvidaciju |
|
|
|
0295 |
Višak odbitaka od prihvatljivih obveza iznad prihvatljivih obveza |
|
|
|
|
Omjeri regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza |
|
|
|
0400 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
0410 |
Od čega: dopuštena jamstva |
|
|
|
0420 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
0430 |
Od čega: dopuštena jamstva |
|
|
|
0440 |
Redovni osnovni kapital (%) dostupan nakon što se ispune zahtjevi za subjekt |
|
|
|
|
Bilješke |
||
|
0500 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj (%) |
|
|
|
0510 |
Od čega: zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
|
0520 |
Od čega: zahtjev za protuciklički zaštitni sloj |
|
|
|
0530 |
Od čega: zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
|
0540 |
Od čega: zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili ostale sistemski važne institucije (OSV institucije) |
|
|
|
0550 |
Ostale obveze prihvatljive za bail-in |
|
|
|
0560 |
Od čega: uređeno propisima treće zemlje |
|
|
|
0570 |
Od čega: koje sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
0580 |
Preostali rok do dospijeća kraći od godinu dana |
|
|
|
0590 |
Preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
0600 |
Preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
|
0610 |
Isključene obveze |
|
|
|
0620 |
Instrumenti regulatornog kapitala koje su izdali subjekti iz iste sanacijske grupe planirani za likvidaciju |
|
|
|
0630 |
Omjer ulaganja u instrumente regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za sanaciju u odnosu na prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
|
|
|
M 04.00 – Struktura financiranja prihvatljivih obveza (LIAB-MREL) |
|
|
|
Iznos prihvatljiv za MREL/interni MREL |
|
0010 |
||
|
0100 |
PRIHVATLJIVE OBVEZE |
|
|
0200 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni, >= 1 godina |
|
|
0210 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0220 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0230 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0300 |
Nekolateralizirane osigurane obveze, >= 1 godina |
|
|
0310 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0320 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0330 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0400 |
Strukturirani dužnički instrument, >= 1 godina |
|
|
0410 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0420 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0430 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0500 |
Nadređene neosigurane obveze, >= 1 godina |
|
|
0510 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0520 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0530 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0600 |
Nadređene nepovlaštene obveze, >= 1 godina |
|
|
0610 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0620 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0630 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0700 |
Podređene obveze (nisu priznate kao regulatorni kapital), >= 1 godina |
|
|
0710 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0720 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0730 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
0800 |
Ostale obveze prihvatljive za MREL, >= 1 godina |
|
|
0810 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
0820 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
|
0830 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
|
M 05.00 – Red prvenstva vjerovnika (nesanacijski subjekt) (TLAC2) |
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Vrsta vjerovnika |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
|
Obveze i regulatorni kapital |
|
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze |
|||||
|
|
Od čega: isključene obveze |
|
|
|
|
||||||
|
Od čega: regulatorni kapital i prihvatljive obveze za potrebe internog MREL-a |
Od čega: s preostalim rokom do dospijeća od |
Od čega: vrijednosni papiri bez dospijeća |
|||||||||
|
≥ 1 godina < 2 godine |
≥ 2 godine < 5 godina |
≥ 5 godina < 10 godina |
≥ 10 godina |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 – Red prvenstva vjerovnika (sanacijski subjekti) (TLAC3) |
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
|
Obveze i regulatorni kapital |
|
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze |
|||||
|
|
Od čega: isključene obveze |
|
|
|
||||||
|
Od čega: regulatorni kapital i obveze potencijalno prihvatljivi za ispunjenje zahtjeva za MREL |
Od čega: s preostalim rokom do dospijeća od |
Od čega: vrijednosni papiri bez dospijeća |
||||||||
|
≥ 1 godina < 2 godine |
≥ 2 godine < 5 godina |
≥ 5 godina < 10 godina |
≥ 10 godina |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 – Instrumenti uređeni propisima treće zemlje (MTCI) |
|
Izdavatelj |
Identifikacijska oznaka ugovora |
Mjerodavno pravo (treća zemlja) |
Ugovorno priznavanje ovlasti za otpis i konverziju |
Regulatorni tretman |
Iznos |
Red prvenstva u redovnom postupku u slučaju insolventnosti |
Dospijeće |
(Prvi) Datum izvršenja opcije |
Opcija kupnje u slučaju regulatornog događaja (Da/Ne) |
||||
|
Naziv |
Oznaka |
Vrsta oznake |
Vrsta regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza |
Vrsta instrumenta |
Mjerodavno pravo |
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOG II.
IZVJEŠĆIVANJE O MINIMALNOM ZAHTJEVU ZA REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE – UPUTE
DIO I.
OPĆE UPUTE
1. Struktura i pravila
1.1. Struktura
|
1. |
Ovaj okvir za izvješćivanje o MREL-u i TLAC-u sastoji se od četiri skupine obrazaca:
|
|
2. |
Za svaki je obrazac navedena pravna osnova. Ovaj dio sadržava dodatne detaljne informacije o općenitijim aspektima ispunjavanja svake skupine obrazaca i upute o specifičnim pozicijama. |
1.2. Pravila označivanja brojevima
|
3. |
Pri navođenju stupaca, redaka i rubrika u obrascima u dokumentu se slijede pravila označivanja utvrđena u točkama od (a) do (d). Te se brojčane oznake u velikoj mjeri koriste u pravilima validacije definiranima u skladu s Prilogom III.
|
1.3. Pravilo o predznaku
|
4. |
Svaki iznos koji povećava regulatorni kapital i prihvatljive obveze, iznose izloženosti ponderirane rizikom, mjeru izloženosti omjera financijske poluge ili zahtjeve iskazuje se kao pozitivan broj. S druge strane, svaki iznos koji umanjuje regulatorni kapital i prihvatljive obveze, iznose izloženosti ponderirane rizikom, mjeru izloženosti omjera financijske poluge ili zahtjeve iskazuje se kao negativan broj. Uz stavku kojoj prethodi negativan predznak (–) ne očekuje se navođenje pozitivnog broja. |
1.4. Pokrate i definicije
|
5. |
Za potrebe priloga ovoj Uredbi koriste se sljedeće pokrate i definicije:
|
DIO II.
UPUTE ZA OBRASCE
1. Iznosi: M 01.00 – Ključni pokazatelji za MREL i TLAC (KM2)
1.1. Opće napomene
|
1. |
Stupac koji se odnosi na minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) ispunjavaju subjekti na koje se taj zahtjev primjenjuje u skladu s člankom 45.e Direktive 2014/59/EU. Samo subjekti koji su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 iskazuju stavke koje se odnose na zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC). |
1.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupci |
Pravna osnova i upute |
|
0010 |
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Članci 45. i 45.e Direktive 2014/59/EU |
|
0020 |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) Članak 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 |
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
||||||||||
|
0100 – 0120 |
Ukupni iznos izloženosti riziku i mjera ukupne izloženosti |
||||||||||
|
0100 |
Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) Članak 45. stavak 2. točka (a) Direktive 2014/59/EU, članak 92. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ukupni iznos izloženosti riziku iskazan u ovom retku ukupni je iznos izloženosti riziku koji je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU ili članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. |
||||||||||
|
0110 |
Mjera ukupne izloženosti Članak 45. stavak 2. točka (b) Direktive 2014/59/EU, članak 429. stavak 4. i članak 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013 Mjera ukupne izloženosti iskazana u ovom retku ukupna je mjera izloženosti koja je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU ili članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. |
||||||||||
|
0200 – 0230 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
||||||||||
|
0200 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze MREL Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL iskazuje se kao zbroj:
Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) iznos je iz članka 72.l Uredbe (EU) br. 575/2013, koji se sastoji od:
|
||||||||||
|
0210 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze Iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL iskazuje se kao zbroj:
Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. Iznosi podređenih prihvatljivih obveza iskazuju se umanjeni za:
|
||||||||||
|
0220 |
Od čega: uređeno propisima treće zemlje Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza uređenih propisima treće zemlje u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. Iznosi se iskazuju umanjeni za:
|
||||||||||
|
0230 |
Od čega: koji sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji su uređeni propisima treće zemlje i sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. Iznosi se iskazuju umanjeni za:
|
||||||||||
|
0250 – 0290 |
Ostale obveze prihvatljive za bail-in Subjekti koji na datum dostave tih informacija drže iznose regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza od najmanje 150 % zahtjeva iz članka 45. stavka 1. Direktive 2014/59/EU izuzeti su od obveze dostave informacija u redcima od 0250 do 0290. Ti subjekti mogu te informacije dobrovoljno iskazati u ovom obrascu. Za potrebe ovih redaka, neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrument prihvatljivih obveza, smatraju se ostalim obvezama prihvatljivima za bail-in. |
||||||||||
|
0250 |
Ostale obveze prihvatljive za bail-in Iznos obveza prihvatljivih za bail-in, kako je definirano u članku 2. stavku 71. točki 1. Direktive 2014/59/EU, koje nisu uključene u regulatorni kapital i prihvatljive obveze u skladu s člankom 45.b te direktive. |
||||||||||
|
0260 |
Od čega: uređene propisima treće zemlje Iznos ostalih obveza prihvatljivih za bail-in koje su uređene propisima treće zemlje u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||
|
0270 |
Od čega: koje sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU Iznos ostalih obveza prihvatljivih za bail-in koje su uređene propisima treće zemlje i sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||
|
0280 – 0290 |
Raščlamba ostalih obveza prihvatljivih za bail-in po preostalom roku do dospijeća |
||||||||||
|
0280 |
Preostali rok do dospijeća kraći od godinu dana |
||||||||||
|
0285 |
Preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
||||||||||
|
0290 |
Preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
||||||||||
|
0300 – 0360 |
Omjeri i izuzeća zbog podređenosti |
||||||||||
|
0300 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza iskazan u retku 0200 izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||
|
0310 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza iskazan u retku 0210 izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||
|
0320 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza iskazan u retku 0200 izražava se kao postotak mjere ukupne izloženosti koja se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||
|
0330 |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze Za potrebe ovog retka, iznos regulatornog kapitala i podređenih prihvatljivih obveza iskazan u retku 0210 izražava se kao postotak mjere ukupne izloženosti koja se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||
|
0340 |
Primjenjuje li se izuzeće zbog podređenosti iz članka 72.b stavka 4. Uredbe (EU) br. 575/2013? (izuzeće 5 %) Informacije u ovom retku iskazuju samo subjekti na koje se primjenjuje zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (zahtjev TLAC). Ako sanacijsko tijelo dopušta da se obveze smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013, izvještajni subjekt u stupcu 0020 upisuje „da”. Ako sanacijsko tijelo ne dopušta da se obveze smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013, izvještajni subjekt u stupcu 0020 upisuje „ne”. Budući da se izuzeća iz članka 72.b stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 uzajamno isključuju, ovaj se redak ne ispunjava ako izvještajni subjekt ispuni redak {r0350}. |
||||||||||
|
0350 |
Ukupni iznos dopuštenih instrumenata nepodređenih prihvatljivih obveza ako je primijenjeno izuzeće zbog podređenosti iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (maksimalno izuzeće 3,5 %) Ukupni iznos nepodređenih obveza za koje je sanacijsko tijelo dopustilo da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza za potrebe zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) u skladu s člankom 72.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili koje se takvima smatraju na temelju članka 494. stavka 3. te uredbe. Budući da se izuzeća iz članka 72.b stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 uzajamno isključuju, ovaj se redak ne ispunjava ako izvještajni subjekt u {retku 0340, stupcu 0020} upiše „da”. |
||||||||||
|
0360 |
Udio ukupnih nepodređenih obveza uključen u regulatorni kapital i prihvatljive obveze Informacije u ovom retku iskazuju samo subjekti na koje se primjenjuje zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (zahtjev TLAC). Ako se primjenjuje ograničeno izuzeće zbog podređenosti u skladu s člankom 72.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, subjekti iskazuju:
|
2. Sastav i dospijeće
2.1. M 02.00 – Kapacitet i sastav MREL-a i TLAC-a (sanacijske grupe i subjekti) (TLAC1)
2.1.1. Opće napomene
|
2. |
U obrascu M 02.00 – Kapacitet i sastav MREL-a i TLAC-a (sanacijske grupe i subjekti) (TLAC1) navode se dodatni detalji o sastavu regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza. |
|
3. |
Stupac koji se odnosi na minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) ispunjavaju subjekti na koje se taj zahtjev primjenjuje u skladu s člankom 45.e Direktive 2014/59/EU. Samo subjekti koji su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 iskazuju stavke koje se odnose na zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC). |
2.1.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupac |
Pravna osnova i upute |
|
0010 |
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Članci 45. i 45.e Direktive 2014/59/EU |
|
0020 |
Zahtjevi za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) Članak 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 |
|
0030 |
Bilješka: Iznosi prihvatljivi za potrebe MREL-a, ali ne za TLAC Ovaj stupac ispunjavaju samo subjekti na koje se primjenjuje zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC). Ovaj stupac odražava razliku između iznosa regulatornog kapitala i obveza prihvatljivih za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s člankom 45.e te direktive i iznosa regulatornog kapitala i obveza prihvatljivih za ispunjenje zahtjeva iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013. |
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
||||||||||||||
|
0010 |
REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE Regulatorni kapital i prihvatljive obveze za potrebe članka 45.e Direktive 2014/59/EU i članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 MREL Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u MREL iskazuje se kao zbroj:
Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. TLAC Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) iznos je iz članka 72.l Uredbe (EU) br. 575/2013, koji se sastoji od:
|
||||||||||||||
|
0020 |
(Prihvatljivi) regulatorni kapital Članak 4. stavak 1. točka 118. i članak 72. Uredbe (EU) br. 575/2013 U slučaju MREL-a, instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku i redcima 0040 i 0050 samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||||||
|
0030 |
Redovni osnovni kapital Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||||||||||||
|
0040 |
(Prihvatljivi) dodatni osnovni kapital Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||||||||||||
|
0050 |
(Prihvatljivi) dopunski kapital Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||||||||||||
|
0060 |
Prihvatljive obveze MREL Prihvatljive obveze kako su definirane u članku 2. stavku 1. točki 71.a Direktive 2014/59/EU; instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. TLAC Prihvatljive obveze u skladu s člankom 72.k Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0070 |
Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja MREL Prihvatljive obveze kako su definirane u članku 2. stavku 1. točki 71.a Direktive 2014/59/EU; instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. Iskazani iznosi umanjuju se za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza. TLAC Iskazuju se prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013. Iskazani iznosi umanjuju se za ulaganja u vlastite instrumente prihvatljivih obveza i za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza. |
||||||||||||||
|
0080 |
Od čega: prihvatljive obveze koje se smatraju strukturno podređenima MREL Obveze koje ispunjavaju uvjete iz članka 45.b Direktive 2014/59/EU jer ih je izdao sanacijski subjekt koji je holding i jer nema isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 koje su nižeg ili istog ranga kao instrumenti prihvatljivih obveza. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. U ovom se retku iskazuju i obveze koje se smatraju prihvatljivima zbog nastavka priznavanja u skladu s člankom 494.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Iskazani iznosi umanjuju se za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to prethodno odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koji ispunjavaju kriterije iz prvog, drugog i trećeg podstavka ovog stavka. TLAC Obveze koje:
U ovom se retku iskazuju i obveze koje se smatraju prihvatljivima zbog nastavka priznavanja u skladu s člankom 494.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. Iskazani iznosi umanjuju se za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to prethodno odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koji ispunjavaju kriterije iz prvog i drugog podstavka ovog stavka. |
||||||||||||||
|
0090 |
Prihvatljive obveze podređene isključenim obvezama MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU koje su podređeni prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b te direktive, i obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b stavkom 3. te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. Iskazani iznosi umanjuju se za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe. Iskazani iznosi umanjuju se za ulaganja u vlastite instrumente prihvatljivih obveza i za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to prethodno odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama. |
||||||||||||||
|
0100 |
Instrumenti prihvatljivih obveza koje je sanacijski subjekt izdao izravno (ne nastavljaju se priznavati) MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU koje su podređeni prihvatljivi instrumenti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 71.b te direktive i koje je sanacijski subjekt izdao izravno. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje je sanacijski subjekt izdao izravno i koji se ne nastavljaju priznavati. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe, i koje je sanacijski subjekt izdao izravno. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje je sanacijski subjekt izdao izravno i koji se ne nastavljaju priznavati. U ovaj se redak ne uključuje ni amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013) niti prihvatljive obveze koje se nastavljaju priznavati u skladu s člankom 494.b te uredbe. |
||||||||||||||
|
0110 |
Instrumenti prihvatljivih obveza u izdanju drugih subjekata iz sanacijske grupe (ne nastavljaju se priznavati) MREL Prihvatljive obveze uključene u iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza u skladu s člankom 45.b Direktive 2014/59/EU u izdanju društava kćeri i uključene u MREL u skladu s člankom 45.b stavkom 3. te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje su izdali drugi subjekti iz sanacijske grupe i koji se ne nastavljaju priznavati. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sve zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključene obveze za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe, koje su izdala društva kćeri i koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u konsolidirane instrumente prihvatljivih obveza subjekta u skladu s člankom 88.a te uredbe. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje su izdali drugi subjekti iz sanacijske grupe i koji se ne nastavljaju priznavati. U ovaj se redak ne uključuje ni amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana (članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013) niti prihvatljive obveze koje se nastavljaju priznavati u skladu s člankom 494.b te uredbe. |
||||||||||||||
|
0120 |
Prihvatljive obveze izdane prije 27. lipnja 2019. MREL Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza izdane prije 27. lipnja 2019. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza izdane prije 27. lipnja 2019. |
||||||||||||||
|
0130 |
Instrumenti dopunskog kapitala čiji je preostali rok do dospijeća najmanje godinu dana, u mjeri u kojoj se ne smatraju stavkama dopunskog kapitala Članak 72.a stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013 U ovaj se redak uključuje amortizirani dio instrumenata dopunskog kapitala ako je preostali rok do dospijeća dulji od godinu dana. U ovom se retku iskazuje samo iznos koji nije priznat u regulatornom kapitalu, ali ispunjava sve kriterije prihvatljivosti iz članka 72.b Uredbe (EU) br. 575/2013. U slučaju MREL-a, instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||||||
|
0132 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama MREL Članak 78.a Uredbe (EU) br. 575/2013, članak 32.b stavci 2., 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014 U ovaj se redak uključuju neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama. Iznos u ovom retku mora biti jednak iznosu za MREL u retku 0135. TLAC Članak 72.e stavak 1. točka (a) i članak 78.a Uredbe (EU) br. 575/2013, članak 32.b stavci 2., 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014 U ovaj se redak uključuju:
|
||||||||||||||
|
0135 |
(–) Od čega: neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja MREL i TLAC U ovom se retku iskazuju sljedeći iznosi:
Ako u prethodnom općem odobrenju iz točke ii. nije naveden red prvenstva instrumenata koji se mogu kupiti, otkupiti, otplatiti ili ponovno kupiti, u ovom se retku iskazuje puni neiskorišteni iznos iz tog općeg odobrenja. |
||||||||||||||
|
0140 |
Prihvatljive obveze nepodređene isključenim obvezama MREL Obveze koje ispunjavaju uvjete iz članka 45.b Direktive 2014/59/EU i koje nisu u cijelosti podređene potraživanjima koja proizlaze iz isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. Iskazani iznosi umanjuju se za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, osim onih iz članka 72.b stavka 2. točke (d) te uredbe i koje su priznate kao prihvatljive obveze u skladu s člankom 72.b stavkom 3. ili 4. te uredbe. Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, iskazuje se iznos nakon primjene ograničenja iz tog članka. Iskazani iznosi umanjuju se za ulaganja u vlastite instrumente prihvatljivih obveza i za neiskorištene iznose iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama. |
||||||||||||||
|
0150 |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati prije primjene ograničenja) MREL Obveze koje ispunjavaju uvjete iz članka 45.b stavaka 1., 2. i 3. Direktive 2014/59/EU i koje nisu u cijelosti podređene potraživanjima koja proizlaze iz isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama i ne nastavljaju se priznavati. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, osim onih iz članka 72.b stavka 2. točke (d) te uredbe, i za koje bi se moglo dopustiti da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 3. te uredbe ili za koje je dopušteno da se smatraju instrumentima prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.b stavkom 4. te uredbe. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama i ne nastavljaju se priznavati. Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. ili članak 494. stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, u ovom se retku iskazuje cijeli iznos bez primjene gornje granice od 3,5 % odnosno 2,5 %. U ovaj se redak ne uključuje iznos koji se može priznati na prijelaznoj osnovi u skladu s člankom 494.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0160 |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama izdanima prije 27. lipnja 2019. (prije primjene ograničenja) MREL Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama i izdani su prije 27. lipnja 2019. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama i izdani su prije 27. lipnja 2019.Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. ili članak 494. stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, u ovom se retku iskazuje cijeli iznos bez primjene gornje granice od 3,5 % odnosno 2,5 %. |
||||||||||||||
|
0162 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza nepodređenih isključenim obvezama MREL Članak 78.a Uredbe (EU) br. 575/2013, članak 32.b stavci 2., 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014 U ovaj se redak uključuju neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza koje nisu podređene isključenim obvezama. Iznos u ovom retku mora biti jednak iznosu za MREL u retku 0165. TLAC Članak 72.e stavak 1. točka (a) i članak 78.a Uredbe (EU) br. 575/2013, članak 32.b stavci 2., 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014 U ovaj se redak uključuju:
|
||||||||||||||
|
0165 |
(–) Od čega: neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja MREL i TLAC U ovom se retku iskazuju sljedeći iznosi:
Ako u prethodnom općem odobrenju iz točke ii. nije naveden red prvenstva instrumenata koji se mogu kupiti, otkupiti, otplatiti ili ponovno kupiti, puni neiskorišteni iznos iz tog općeg odobrenja ne iskazuje se u ovom retku nego u retku 0135. |
||||||||||||||
|
0170 |
Iznosi prihvatljivi nakon primjene ograničenja iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (ne nastavljaju se priznavati) TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju zahtjeve iz članaka od 72.a do 72.d Uredbe (EU) br. 575/2013, osim onih iz članka 72.b stavka 2. točke (d) te uredbe, nakon primjene članka 72.b stavaka od 3. do 5. te uredbe, pri čemu su isključene obveze priznate na temelju nastavka priznavanja iz članka 494.b stavka 3. te uredbe. Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i do 31. prosinca 2021., u ovom se retku iskazuje iznos nakon primjene članka 494. stavka 2. te uredbe (gornja granica od 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0180 |
Iznosi prihvatljivi nakon primjene ograničenja iz članka 72.b stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji se sastoje od stavki izdanih prije 27. lipnja 2019. TLAC Prihvatljive obveze koje ispunjavaju sljedeće uvjete:
Ako se primjenjuje članak 72.b stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i do 31. prosinca 2021., u ovom se retku iskazuje iznos nakon primjene članka 494. stavka 2. te uredbe (gornja granica od 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0190 |
(–) Odbici |
||||||||||||||
|
0200 |
(–) Izloženosti između sanacijskih grupa na koje se primjenjuje strategija s višestrukim točkama pristupanja (MPE) TLAC Ovaj redak odražava odbitke izloženosti između sanacijskih grupa GSV institucija na koje se primjenjuje strategija MPE, koji odgovaraju izravnim, neizravnim i sintetskim ulaganjima u instrumente regulatornog kapitala ili instrumente prihvatljivih obveza jednog ili više društava kćeri koja kao sanacijski subjekt ne pripadaju istoj sanacijskoj grupi, u skladu s člankom 72.e stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0211 |
(–) Ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza TLAC Subjekti iskazuju odbitak ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza u skladu s člankom 72.e stavkom 1. točkama (b), (c) i (d), člankom 72.e stavcima 2. i 3. i člancima od 72.g do 72.j Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu se iznos odbitka od stavki prihvatljivih obveza određuje u skladu s dijelom drugim glavom I. poglavljem 5.a odjeljkom 2. te uredbe. |
||||||||||||||
|
0220 |
Višak odbitaka od prihvatljivih obveza iznad prihvatljivih obveza Iznos prihvatljivih obveza ne može biti negativan, ali je moguće da iznos odbitaka od prihvatljivih obveza bude veći od iznosa stavki prihvatljivih obveza. Ako se to dogodi, iznos prihvatljivih obveza mora biti nula, a višak odbitaka treba odbiti od dopunskog kapitala u skladu s člankom 66. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013. Tom se stavkom postiže da iznos prihvatljivih obveza iskazan u retku 0060 nikad nije manji od nule. |
||||||||||||||
|
0400 – 0500 |
Bilješke |
||||||||||||||
|
0400 |
Redovni osnovni kapital (%) dostupan nakon što se ispune zahtjevi za subjekt Iznos redovnog osnovnog kapitala, koji je jednak nuli ili pozitivan, dostupan nakon što se ispune svi zahtjevi iz članka 141.a stavka 1. točaka (a), (b) i (c) Direktive 2013/36/EU (2) i veći od:
Dostupni redovni osnovni kapital izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku iskazanog u retku 0100 obrasca M 01.00. Iskazana vrijednost jednaka je u stupcima za MREL i TLAC. Uzima se u obzir učinak prijelaznih odredaba na regulatorni kapital i prihvatljive obveze, ukupni iznos izloženosti riziku i same zahtjeve. Ne uzimaju se u obzir ni smjernice o dodatnom regulatornom kapitalu iz članka 104.b Direktive 2013/36/EU niti zahtjev za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. prvog podstavka točke 6. te direktive. |
||||||||||||||
|
0410 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj (%) Članak 128. prvi podstavak točka 6. Direktive 2013/36/EU Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku. |
||||||||||||||
|
0420 |
Od čega: zaštitni sloj za očuvanje kapitala Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za očuvanje kapitala. |
||||||||||||||
|
0430 |
Od čega: zahtjev za protuciklički zaštitni sloj Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za protuciklički zaštitni sloj. |
||||||||||||||
|
0440 |
Od čega: zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik. |
||||||||||||||
|
0450 |
Od čega: zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili ostale sistemski važne institucije (OSV institucije) Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za GSV ili OSV institucije. |
||||||||||||||
|
0460 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze drugih institucija Pozicije iskazane u ovom retku i redcima od 0470 do 0490 određuju se vodeći računa o načelima iz članka 72.h Uredbe (EU) br. 575/2013 (neto duge pozicije, pristup odnosnih izloženosti). |
||||||||||||||
|
0470 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze GSV institucija Iznos ulaganja u instrumente prihvatljivih obveza iz članka 72.b stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, pri čemu su isključeni instrumenti u skladu s člankom 72.b stavcima od 3. do 5. te uredbe koje su izdale GSV institucije. |
||||||||||||||
|
0480 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze OSV institucija Iznos ulaganja u instrumente prihvatljivih obveza iz članka 72.b stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 koje su izdale OSV institucije. Ulaganja u podređene prihvatljive obveze OSV institucija koje su istovremeno GSV institucije ne iskazuju se u ovom retku, nego isključivo u retku 0470. |
||||||||||||||
|
0490 |
Ulaganja u podređene prihvatljive obveze drugih institucija Iznos ulaganja u instrumente prihvatljivih obveza iz članka 72.b stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 koje su izdale institucije koji nisu ni GSV niti OSV institucije. |
||||||||||||||
|
0500 |
Isključene obveze Članak 72.a stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||||||||||||
|
0600 |
Ad hoc odobrenja za stavke prihvatljivih obveza: Unaprijed utvrđeni iznos U ovom se retku iskazuju iznosi obuhvaćeni prethodnim ad hoc odobrenjem za kupnju, otkup, otplatu ili ponovnu kupnju specifičnih instrumenata prihvatljivih obveza u skladu s člankom 78.a stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) br. 575/2013, u vezi s člankom 32.b stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014. Uključuju se i iskorišteni i neiskorišteni iznosi. |
||||||||||||||
|
0610 |
Opća prethodna odobrenja za stavke prihvatljivih obveza: Unaprijed utvrđeni iznos U ovom se retku iskazuju iznosi obuhvaćeni prethodnim općim odobrenjem za kupnju, otkup, otplatu ili ponovnu kupnju instrumenata prihvatljivih obveza u skladu s člankom 78.a stavkom 1. drugim podstavkom Uredbe (EU) br. 575/2013, u vezi s člankom 32.b stavcima 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) br. 241/2014. Uključuju se i iskorišteni i neiskorišteni iznosi. |
2.2. M 03.00 – Interni MREL i interni TLAC (ILAC)
2.2.1. Opće napomene
|
4. |
U obrascu M 03.00 iskazuju se regulatorni kapital i prihvatljive obveze za potrebe
|
|
5. |
Stupac koji se odnosi na interni MREL ispunjavaju subjekti na koje se minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze primjenjuje u skladu s člancima 45. i 45.f Direktive 2014/59/EU. Samo subjekti koji su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 iskazuju stavke koje se odnose na zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC). |
2.2.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupci |
Pravna osnova i upute |
|
0010 |
Interni MREL Članci 45. i 45.f Direktive 2014/59/EU |
|
0020 |
Interni TLAC Članak 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 |
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
||||
|
0010 |
Razina primjene Ako se na subjekt primjenjuje interni MREL i ako je primjenjiv interni TLAC, na pojedinačnoj osnovi, subjekt upisuje „pojedinačno”. Ako se na subjekt primjenjuje interni MREL i ako je primjenjiv interni TLAC, na konsolidiranoj osnovi, subjekt upisuje „konsolidirano”. |
||||
|
0100 – 0110 |
Ukupni iznos izloženosti riziku i mjera ukupne izloženosti |
||||
|
0100 |
Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) Članak 45. stavak 2. točka (a) Direktive 2014/59/EU, članak 92. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ukupni iznos izloženosti riziku iskazan u ovom retku ukupni je iznos izloženosti riziku koji je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU odnosno članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. |
||||
|
0110 |
Mjera ukupne izloženosti Članak 45. stavak 2. točka (b) Direktive 2014/59/EU, članak 429. stavak 4. i članak 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013 Mjera ukupne izloženosti iskazana u ovom retku ukupna je mjera izloženosti koja je osnova za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU odnosno članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013, ovisno o slučaju. |
||||
|
0200 – 0295 |
Prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
||||
|
0200 |
Prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze Interni MREL Zbroj prihvatljivog regulatornog kapitala, prihvatljivih obveza i jamstava koje je dopušteno uračunati u interni MREL u skladu s člankom 45.f stavkom 2. Direktive 2014/59/EU, uzimajući u obzir, ako je primjenjivo, i članak 89. stavak 2. četvrti podstavak te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. U ovom se retku iskazuje iznos nakon odbitaka u skladu s člankom 72.e stavkom 5. Uredbe (EU) br. 575/2013. Interni TLAC Prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze za koje je dopušteno da se uračunavaju u interni TLAC u skladu s člankom 92.b stavcima 2. i 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. U ovom se retku iskazuje iznos nakon odbitaka u skladu s člankom 72.e stavkom 5. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0210 |
Prihvatljivi regulatorni kapital Zbroj redovnog osnovnog kapitala, prihvatljivog dodatnog osnovnog kapitala i prihvatljivog dopunskog kapitala. U slučaju internog MREL-a, instrumenti iz članka 89. stavka 2. četvrtog podstavka Direktive 2014/59/EU uključuju se u ovaj redak i retke 0230 i 0240, ovisno o slučaju. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku i redcima 0230 i 0240 samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. |
||||
|
0220 |
Redovni osnovni kapital (CET1) Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||
|
0230 |
Prihvatljivi dodatni osnovni kapital Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013 Interni MREL Instrumenti se uzimaju u obzir samo ako ispunjavaju kriterije iz članka 45.f stavka 2. točke (b) podtočke ii. Direktive 2014/59/EU. Interni TLAC Instrumenti se uzimaju u obzir samo ako ispunjavaju kriterije iz članka 92.b stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0240 |
Prihvatljivi dopunski kapital Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013 Interni MREL Instrumenti se uzimaju u obzir samo ako ispunjavaju kriterije iz članka 45.f stavka 2. točke (b) podtočke ii. Direktive 2014/59/EU. Interni TLAC Instrumenti se uzimaju u obzir samo ako ispunjavaju kriterije iz članka 92.b stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0250 |
Prihvatljive obveze i jamstva |
||||
|
0260 |
Prihvatljive obveze (isključujući jamstva) Interni MREL Prihvatljive obveze koje ispunjavaju uvjete iz članka 45.f stavka 2. točke (a) Direktive 2014/59/EU, uzimajući u obzir, ako je primjenjivo, i članak 89. stavak 2. četvrti podstavak te direktive. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. Direktive 2014/59/EU. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza. Interni TLAC Iznos prihvatljivih obveza izračunava se u skladu s člankom 72.k Uredbe (EU) br. 575/2013 ako te obveze ispunjavaju uvjete iz članka 92.b stavka 3. te uredbe. Iskazuju se iznosi prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrumente prihvatljivih obveza. |
||||
|
0265 |
(–) Vlastiti instrumenti prihvatljivih obveza: Neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja U ovom se retku iskazuju sljedeći iznosi:
|
||||
|
0270 |
Jamstva sanacijskog subjekta uz dopuštenje sanacijskog tijela Ako sanacijsko tijelo društva kćeri dopusti izvještajnom subjektu da zahtjev za interni MREL ispuni jamstvima, iskazuje se iznos jamstava sanacijskog tijela koja ispunjavaju sve uvjete iz članka 45.f stavka 5. Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0280 |
Bilješka: Kolateralizirani dio jamstva Dio jamstva iskazanog u retku 0270 koji je kolateraliziran ugovorom o financijskom kolateralu iz članka 45.f. stavka 5. točke (c) Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0290 |
(–) Instrumenti regulatornog kapitala i instrumenti prihvatljivih obveza koje su izdali nesanacijski subjekti iz iste sanacijske grupe U ovom se retku iskazuju ulaganja u instrumente regulatornog kapitala i instrumente prihvatljivih obveza koja se odbijaju u skladu s člankom 72.e stavkom 5. Uredbe (EU) br. 575/2013 i člankom 45.c stavkom 2.a petim podstavkom Direktive 2014/59/EU. Pri izračunu odbitaka u skladu s člankom 45.c stavkom 2.a Direktive 2014/59/EU koristi se omjer iskazan u retku 0630. |
||||
|
0293 |
(–) Od čega: instrumenti regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za likvidaciju Iskazuju se ulaganja u instrumente regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za likvidaciju koji pripadaju istoj sanacijskoj grupi, za koje sanacijsko tijelo nije odredilo minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze u skladu s člankom 45. Direktive 2014/59/EU, koja treba odbiti u skladu s člankom 45.c stavkom 2.a petim podstavkom Direktive 2014/59/EU. Pri izračunu odbitaka u skladu s člankom 45.c stavkom 2.a Direktive 2014/59/EU koristi se omjer iskazan u retku 0630. |
||||
|
0295 |
Višak odbitaka od prihvatljivih obveza iznad prihvatljivih obveza Iznos prihvatljivih obveza ne može biti negativan, ali je moguće da iznos odbitaka od prihvatljivih obveza bude veći od iznosa stavki prihvatljivih obveza. Ako se to dogodi, iznos prihvatljivih obveza mora biti nula, a višak odbitaka treba odbiti od dopunskog kapitala u skladu s člankom 66. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013. Tom se stavkom postiže da iznos prihvatljivih obveza iskazan u retku 0251 nikad nije manji od nule. |
||||
|
0400 – 0440 |
Omjeri regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza |
||||
|
0400 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA Iznosi regulatornog kapitala, prihvatljivih obveza i dopuštenih jamstava izvještajnog subjekta koji se uračunavaju u interni MREL odnosno interni TLAC, ovisno o slučaju, izraženi kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0410 |
Od čega: dopuštena jamstva Iznos regulatornog kapitala, prihvatljivih obveza i dopuštenih jamstava izvještajnog subjekta koja je sanacijski subjekt osigurao, a sanacijsko tijelo priznalo u skladu s člankom 45.f stavkom 5. Direktive 2014/59/EU, koji se uračunava u interni MREL, izraženo kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0420 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti Iznosi regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza izvještajnog subjekta koji se uračunavaju u interni MREL odnosno interni TLAC, izraženo kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a te uredbe. |
||||
|
0430 |
Od čega: dopuštena jamstva Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza izvještajnog subjekta koja su jamstva koja je sanacijski subjekt osigurao, a sanacijsko tijelo priznalo u skladu s člankom 45.f stavkom 5. Direktive 2014/59/EU, koji se uračunava u interni MREL, izraženo kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku koji se izračunava u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||
|
0440 |
Redovni osnovni kapital (%) dostupan nakon što se ispune zahtjevi za subjekt Iznos redovnog osnovnog kapitala, koji je jednak nuli ili pozitivan, dostupan nakon što se ispune svi zahtjevi iz članka 141.a stavka 1. točaka (a), (b) i (c) Direktive 2013/36/EU i veći od:
Dostupni redovni osnovni kapital izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku iskazanog u retku 0100. Objavljena vrijednost jednaka je u stupcima za interni MREL i interni TLAC. Uzima se u obzir učinak prijelaznih odredaba na regulatorni kapital i prihvatljive obveze, ukupni iznos izloženosti riziku i same zahtjeve. Ne uzimaju se u obzir ni smjernice o dodatnom regulatornom kapitalu iz članka 104.b Direktive 2013/36/EU niti zahtjev za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. prvog podstavka točke 6. te direktive. |
||||
|
0500 – 0550 |
Bilješke |
||||
|
0500 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj (%) Članak 128. prvi podstavak točka 6. Direktive 2013/36/EU Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj izražava se kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku. |
||||
|
0510 |
Od čega: zaštitni sloj za očuvanje kapitala Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za očuvanje kapitala. |
||||
|
0520 |
Od čega: zahtjev za protuciklički zaštitni sloj Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za protuciklički zaštitni sloj. |
||||
|
0530 |
Od čega: zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik. |
||||
|
0540 |
Od čega: zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili ostale sistemski važne institucije (OSV institucije) Iznos kombiniranog zaštitnog sloja specifičnog za instituciju (izraženo kao postotak od ukupnog iznosa izloženosti riziku) koji se odnosi na zahtjev za zaštitni sloj za GSV ili OSV institucije. |
||||
|
0550 – 0600 |
Ostale obveze prihvatljive za bail-in Subjekti koji na datum dostave tih informacija drže iznose regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza od najmanje 150 % zahtjeva iz članka 45. stavka 1. Direktive 2014/59/EU izuzeti su od obveze dostave informacija u redcima od 0550 do 0600. Ti subjekti mogu te informacije dobrovoljno iskazati u ovom obrascu. Za potrebe ovih redaka, neiskorišteni iznosi iz prethodnog odobrenja, u mjeri u kojoj to odobrenje obuhvaća instrument prihvatljivih obveza, smatraju se ostalim obvezama prihvatljivima za bail-in. |
||||
|
0550 |
Ostale obveze prihvatljive za bail-in Iznos obveza prihvatljivih za bail-in, kako je definirano u članku 2. stavku 1. točki 71. Direktive 2014/59/EU, koje nisu prihvatljive za ispunjenje zahtjeva iz članaka 45.i 45.f te direktive. |
||||
|
0560 |
Od čega: uređene propisima treće zemlje Iznos ostalih obveza prihvatljivih za bail-in koje su uređene propisima treće zemlje u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0570 |
Od čega: koje sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU Iznos ostalih obveza prihvatljivih za bail-in koje su uređene propisima treće zemlje i sadrže klauzulu o otpisu i konverziji u skladu s člankom 55. Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0580 – 0600 |
Raščlamba ostalih obveza prihvatljivih za bail-in po preostalom roku do dospijeća |
||||
|
0580 |
Preostali rok do dospijeća kraći od godinu dana |
||||
|
0590 |
Preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
||||
|
0600 |
Preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
||||
|
0610 |
Isključene obveze Članak 72.a stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||
|
0620 |
Instrumenti regulatornog kapitala koje su izdali subjekti iz iste sanacijske grupe planirani za likvidaciju Ulaganja u instrumente regulatornog kapitala koje su izdali nesanacijski subjekti koji su planirani za likvidaciju, pripadaju istoj sanacijskoj grupi i za koje sanacijsko tijelo nije odredilo minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze u skladu s člankom 45. Direktive 2014/59/EU. Taj se iznos iskazuje u ovom retku neovisno o tome jesu li ispunjeni uvjeti iz članka 45.c stavka 2.a petog podstavka Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0630 |
Omjer ulaganja u instrumente regulatornog kapitala koje su izdali subjekti planirani za sanaciju u odnosu na prihvatljivi regulatorni kapital i prihvatljive obveze Članak 45.c stavak 2.a Direktive 2014/59/EU Omjer se izračunava samo za referentni datum 31. prosinca. Za druge referentne datume iskazuje se omjer izračunan na dan 31. prosinca prethodne godine. Omjer se iskazuje na sljedeći način:
|
2.3. M 04.00 – Struktura financiranja prihvatljivih obveza (LIAB-MREL)
2.3.1. Opće napomene
|
6. |
U ovom se obrascu iskazuju informacije o strukturi financiranja prihvatljivih obveza subjekata na koje se primjenjuje MREL. Prihvatljive se obveze raščlanjuju po vrsti i dospijeću. |
|
7. |
Subjekti u ovom obrascu iskazuju samo obveze prihvatljive za ispunjenje minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze iz Direktive 2014/59/EU (MREL/interni MREL). |
|
8. |
Ako je izvještajni subjekt sanacijski subjekt, iskazuju se prihvatljive obveze kako su definirane u članku 2. stavku 1. točki 71.a Direktive 2014/59/EU, prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja. Prihvatljive obveze uređene propisima treće zemlje iskazuju se samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. |
|
9. |
Ako izvještajni subjekt nije sanacijski subjekt, u ovom obrascu iskazuje prihvatljive obveze iz članka 45.f stavka 2. točke (a) Direktive 2014/59/EU, uzimajući u obzir, ako je primjenjivo, i članak 89. stavak 2. četvrti podstavak te direktive, prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja. Instrumenti uređeni propisima treće zemlje iskazuju se u ovom retku samo ako ispunjavaju zahtjeve iz članka 55. te direktive. |
|
10. |
Raščlamba po vrsti obveze temelji se na istom skupu vrsta obveza iskazanih za potrebe paniranja sanacije u skladu s Provedbenom uredbom (EU) 2018/1624. Navedena su upućivanja na tu provedbenu uredbu radi definicije različitih vrsta obveza. |
|
11. |
Ako se traži raščlamba po dospijeću, preostali rok do dospijeća je vrijeme do ugovorenog dospijeća ili, u skladu s uvjetima iz članka 72.c stavka 2. ili 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, najraniji mogući datum izvršenja opcije. U slučaju međuplaćanja glavnice, glavnica se dijeli i raspodjeljuje u odgovarajuće razrede dospijeća. Ako je primjenjivo, dospijeće se razmatra zasebno za glavnicu i obračunane kamate. |
2.3.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
0100 |
PRIHVATLJIVE OBVEZE |
|
0200 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni, >= 1 godina Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni, kako su definirani za potrebe retka 0320 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koji su prihvatljivi za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0210 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0220 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0230 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0300 |
Nekolateralizirane osigurane obveze, >= 1 godina Nekolateralizirane osigurane obveze, kako su definirane za potrebe retka 0340 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koje su prihvatljive za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0310 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0320 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0330 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0400 |
Strukturirani dužnički instrument, >= 1 godina Strukturirani dužnički instrumenti, kako su definirani za potrebe retka 0350 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koji su prihvatljivi za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0410 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0420 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0430 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0500 |
Nadređene neosigurane obveze, >= 1 godina Nadređene neosigurane obveze, kako su definirane za potrebe retka 0360 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koje su prihvatljive za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0510 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0520 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0530 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0600 |
Nadređene nepovlaštene obveze, >= 1 godina Nadređene nepovlaštene obveze, kako su definirane za potrebe retka 0365 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koje su prihvatljive za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0610 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0620 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0630 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0700 |
Podređene obveze (nisu priznate kao regulatorni kapital), >= 1 godina Podređene obveze, kako su definirane za potrebe retka 0370 obrasca Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624, koje su prihvatljive za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0710 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0720 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0730 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
|
0800 |
Ostale obveze prihvatljive za MREL, >= 1 godina Svi drugi instrumenti prihvatljivi za potrebe članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
0810 |
Od čega: preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
0820 |
Od čega: preostali rok do dospijeća 2 godine i više |
|
0830 |
Od čega: u izdanju društava kćeri |
3. Red prvenstva vjerovnika
|
12. |
U obrascima M 05.00 i M 06.00 iskazuje se red prvenstva prihvatljivih obveza u hijerarhiji vjerovnika. Oba se obrasca uvijek ispunjavaju na pojedinačnoj razini. |
|
13. |
U slučaju subjekata koji sami po sebi nisu sanacijski subjekti, iznos koji se može pripisati svakom rangu dodatno se raščlanjuje na iznose u vlasništvu sanacijskog subjekta i ostale iznose koji nisu u vlasništvu sanacijskog subjekta, ovisno o slučaju. |
|
14. |
Red prvenstva iskazuje se od reda najnižeg stupnja podređenosti do reda najvišeg stupnja nadređenosti. Redci za red prvenstva dodaju se sve dok se ne iskaže prihvatljivi instrument najvišeg stupnja nadređenosti i sve obveze istog reda prvenstva. |
3.1. M 05.00 – Red prvenstva vjerovnika (subjekt nije sanacijski subjekt)
3.1.1. Opće napomene
|
15. |
Subjekti koji su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 u ovom obrascu iskazuju:
|
|
16. |
Smatra se da iznosi instrumenata koji ispunjavaju zahtjeve iz članka 92. ili 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s primjenjivim prijelaznim odredbama također pripadaju u instrumente i stavke navedene u točki 20. |
|
17. |
Iznosi instrumenata iz točke 20. podtočaka (a), (b) i (c) iznosi su nakon odbitka ulaganja u vlastite instrumente iz članka 36. stavka 1. točke (f), članka 56. točke (a) i članka 66. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013. |
|
18. |
Iznosi instrumenata iz točke 20. podtočaka od (a) do (d) iznosi su prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja. |
|
19. |
Subjekti koji nisu dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013, ali su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s člankom 45.f te direktive, u ovom obrascu iskazuju instrumente i stavke navedene u točki 20. ovog odjeljka, uz iznimku obveza isključenih iz bail-in-a iz podtočke (f) te točke. |
|
20. |
Odstupajući od točke 24., ti subjekti mogu iskazati isti opseg regulatornog kapitala i obveza kako je naveden u točki 20. |
|
21. |
Subjekti koji na datum dostave tih informacija drže iznose regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza od najmanje 150 % zahtjeva iz članka 45. stavka 1. Direktive 2014/59/EU izuzeti su od obveze dostave informacija o drugim obvezama prihvatljivima za bail-in. Ti subjekti mogu te informacije o obvezama prihvatljivima za bail-in iskazati u ovom obrascu na dobrovoljnoj osnovi. |
|
22. |
Kombinacija stupaca 0010 i 0020 jedinstveni je identifikator za sve retke u ovom obrascu. |
3.1.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupci |
Pravna osnova i upute |
||||
|
0010 |
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti Iskazuje se broj reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti u hijerarhiji vjerovnika izvještajnog subjekta, počevši od reda najnižeg stupnja podređenosti. Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti jedan je od redova prvenstva koje objavljuje sanacijsko tijelo te jurisdikcije. |
||||
|
0020 |
Vrsta vjerovnika Vrsta vjerovnika jedno je od sljedećeg:
|
||||
|
0030 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti Opis redova prvenstva koje objavljuje sanacijsko tijelo te jurisdikcije, ako je dostupan standardizirani popis koji sadržava takav opis. U protivnom, institucijin opis reda prvenstva, uz navođenje barem glavne vrste instrumenta u određenom redu prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti. |
||||
|
0040 |
Obveze i regulatorni kapital Iskazuje se iznos regulatornog kapitala, prihvatljivih obveza i, ako je primjenjivo, ostalih obveza prihvatljivih za bail-in, koji je dodijeljen redu prvenstva naznačenom u stupcu 0010. Ako je primjenjivo, u ovom se stupcu iskazuju i obveze koje su isključene iz bail-in-a koje su nižeg ili istog reda prvenstva kao regulatorni kapital ili prihvatljive obveze. U slučaju subjekata iz točke 24., ovaj stupac ostaje prazan, osim ako ti subjekti odluče primijeniti odstupanje iz točke 25. |
||||
|
0050 |
Od čega: isključene obveze Iznos obveza isključenih u skladu s člankom 72.a stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili člankom 44. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU. U ovom se retku iskazuju i obveze koje sanacijsko tijelo odluči isključiti u skladu s člankom 44. stavkom 3. te direktive. U slučaju subjekata iz točke 24., ovaj stupac ostaje prazan, osim ako ti subjekti odluče primijeniti odstupanje iz točke 25. |
||||
|
0060 |
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze Ako subjekti ispunjavaju stupac 0040, iskazuju iznos obveza i regulatornog kapitala, kako je iskazan u stupcu 0040, umanjen za iznos isključenih obveza iskazan u stupcu 0050. Ako subjekti ne ispunjavaju stupac 0040, u ovom stupcu iskazuju regulatorni kapital i obveze prihvatljive za potrebe internog MREL-a. Ostale obveze prihvatljive za bail-in iskazuju se u ovom stupcu ako su ispunjeni uvjeti iz točke 26. |
||||
|
0070 |
Od čega: regulatorni kapital i prihvatljive obveze za potrebe internog MREL-a Iskazuje se iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u interni MREL u skladu s člankom 45.f stavkom 2. Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0080 – 0110 |
Od čega: s preostalim rokom do dospijeća Iznos regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza koji se uračunava u interni MREL, kako je iskazan u stupcu 0070, raščlanjuje se po preostalom roku do dospijeća različitih instrumenata i stavki. Instrumenti i stavke bez roka dospijeća ne uzimaju se u obzir pri toj raščlambi, nego se iskazuju zasebno u stupcu 0120. |
||||
|
0080 |
od 1 do 2 dvije godine |
||||
|
0090 |
od 2 do 5 godina |
||||
|
0100 |
od 5 do 10 godina |
||||
|
0110 |
≥ 10 godina |
||||
|
0120 |
Od čega: vrijednosni papiri bez dospijeća U ovaj se stupac raspoređuju vrijednosni papiri bez dospijeća i sve stavke redovnog osnovnog kapitala, kao i premije na dionice koje se odnose na instrumente dodatnog osnovnog kapitala i instrumente dopunskog kapitala obuhvaćene ovim obrascem. |
3.2. M 06.00 – Red prvenstva vjerovnika (sanacijski subjekt) (RANK)
3.2.1. Opće napomene
|
23. |
Subjekti koji su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.b Uredbe (EU) br. 575/2013 u ovom obrascu iskazuju:
|
|
24. |
Smatra se da iznosi instrumenata koji ispunjavaju zahtjeve iz članka 92. ili 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s primjenjivim prijelaznim odredbama također pripadaju u instrumente i stavke navedene u točki 28. |
|
25. |
Subjekti koji nisu dužni ispunjavati zahtjev iz članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013, ali su dužni ispunjavati zahtjev iz članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s člankom 45.e te direktive, u ovom obrascu iskazuju instrumente i stavke navedene u točki 28. ovog odjeljka, uz iznimku obveza isključenih iz bail-in-a iz podtočke (f) te točke. |
|
26. |
Odstupajući od točke 30., ti subjekti mogu iskazati isti opseg regulatornog kapitala i obveza kako je naveden u točki 28. |
|
27. |
Iznosi instrumenata iz točke 28. podtočaka (a), (b) i (c) iznosi su nakon odbitka ulaganja u vlastite instrumente iz članka 36. stavka 1. točke (f), članka 56. točke (a) i članka 66. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013. |
|
28. |
Iznosi instrumenata iz točke 28. podtočaka od (a) do (d) iznosi su prije odbitka neiskorištenih iznosa iz prethodnog odobrenja. |
|
29. |
Subjekti koji na datum dostave tih informacija drže iznose regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza od najmanje 150 % zahtjeva iz članka 45. stavka 1. Direktive 2014/59/EU izuzeti su od obveze dostave informacija o drugim obvezama prihvatljivima za bail-in. Ti subjekti mogu te informacije o obvezama prihvatljivima za bail-in iskazati u ovom obrascu na dobrovoljnoj osnovi. |
3.2.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupci |
Pravna osnova i upute |
|
0010 |
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti Vidjeti upute za stupac 0010 obrasca M 05.00. Ovaj je stupac jedinstveni identifikator za sve retke u ovom obrascu. |
|
0020 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti Vidjeti upute za stupac 0030 obrasca M 05.00. |
|
0030 |
Obveze i regulatorni kapital Iskazuje se iznos regulatornog kapitala, prihvatljivih obveza i, ako je primjenjivo, ostalih obveza prihvatljivih za bail-in, koji je dodijeljen redu prvenstva naznačenom u stupcu 0010. Ako je primjenjivo, u ovom se stupcu iskazuju i obveze koje su isključene iz bail-in-a koje su nižeg ili istog reda prvenstva kao prihvatljive obveze. U slučaju subjekata iz točke 30., ovaj stupac ostaje prazan, osim ako ti subjekti odluče primijeniti odstupanje iz točke 31. |
|
0040 |
Od čega: isključene obveze Iznos obveza isključenih u skladu s člankom 72.a stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili člankom 44. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU. U slučaju subjekata iz točke 30., ovaj stupac ostaje prazan, osim ako ti subjekti odluče primijeniti odstupanje iz točke 31. |
|
0050 |
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze Ako subjekti ispunjavaju stupac 0030, iskazuju iznos obveza i regulatornog kapitala, kako je iskazan u stupcu 0030, umanjen za iznos isključenih obveza iskazan u stupcu 0040. Ako subjekti ne ispunjavaju stupac 0030, u ovom stupcu iskazuju regulatorni kapital i obveze prihvatljive za potrebe MREL-a. Ostale obveze prihvatljive za bail-in iskazuju se u ovom stupcu ako su ispunjeni uvjeti iz točke 34. |
|
0060 |
Od čega: regulatorni kapital i obveze potencijalno prihvatljivi za ispunjenje MREL-a Iznos regulatornog kapitala i obveza prihvatljivih za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s člankom 45.e te direktive. |
|
0070 – 0100 |
Od čega: s preostalim rokom do dospijeća Iznos regulatornog kapitala i obveza prihvatljivih za ispunjenje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU u skladu s člankom 45.e te direktive, kako je iskazan u stupcu 0060, raščlanjuje se prema preostalom roku do dospijeća različitih instrumenata i stavki. Instrumenti i stavke bez roka dospijeća ne uzimaju se u obzir pri toj raščlambi, nego se iskazuju zasebno u stupcu 0110. |
|
0070 |
od 1 do 2 dvije godine |
|
0080 |
od 2 do 5 godina |
|
0090 |
od 5 do 10 godina |
|
0100 |
≥ 10 godina |
|
0110 |
Od čega: vrijednosni papiri bez dospijeća U ovaj se stupac raspoređuju vrijednosni papiri bez dospijeća i sve stavke redovnog osnovnog kapitala, kao i premije na dionice koje se odnose na instrumente dodatnog osnovnog kapitala i instrumente dopunskog kapitala obuhvaćene ovim obrascem. |
4. M 07.00 – Instrumenti uređeni propisima treće zemlje (MTCI)
4.1. Opće napomene
|
30. |
Obrazac M 07.00 sadržava raščlambu po pojedinačnim ugovorima instrumenata koji se smatraju regulatornim kapitalom i prihvatljivim obvezama za potrebe MREL-a. U obrascu se iskazuju samo instrumenti uređeni propisima treće zemlje. |
|
31. |
Za prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama subjekti objavljuju samo vrijednosne papire koji su zamjenjivi i prenosive financijske instrumente, pri čemu su isključeni krediti i depoziti. |
|
32. |
Instrumenti koji djelomično ispunjavaju uvjete za dvije različite kategorije regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza iskazuju se dvaput, kako bi se prikazali iznosi zasebno raspodijeljeni na različite kategorije kapitala. |
|
33. |
Kombinacija stupaca 0020 (Oznaka izdavatelja), 0040 (Identifikacijska oznaka ugovora) i 0070 (Vrsta regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza) jedinstveni je identifikator svakog ispunjenog retka u obrascu. |
4.2. Upute o specifičnim pozicijama
|
Stupci |
Pravna osnova i upute |
||||||||
|
0010 – 0030 |
Izdavatelj Ako se informacije iskazuju s upućivanjem na sanacijsku grupu, identificira se subjekt iz grupe koji je izdao određeni instrument. Ako se informacije iskazuju upućivanjem na pojedinačni sanacijski subjekt, izvještajni subjekt je sam izdavatelj. |
||||||||
|
0010 |
Naziv Naziv subjekta koji je izdao instrument regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza. |
||||||||
|
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta koji je izdao instrument regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza. Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za institucije je to oznaka LEI. Za druge subjekte je to oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost. |
||||||||
|
0030 |
Vrsta oznake Institucije navode vrstu oznake iskazane u stupcu 0020 kao „oznaka LEI” ili „oznaka koja nije LEI”. Vrsta oznake uvijek se iskazuje. |
||||||||
|
0040 |
Identifikacijska oznaka ugovora Navodi se identifikacijska oznaka ugovora o instrumentu, npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatni plasman. Ta je stavka dio identifikatora retka. |
||||||||
|
0050 |
Mjerodavno pravo (treća zemlja) Navodi se pravo treće zemlje (zemlje koje nisu članice EGP-a) mjerodavno za ugovor ili dijelove ugovora. |
||||||||
|
0060 |
Ugovorno priznavanje ovlasti za otpis i konverziju Navodi se sadržava li ugovor uvjete iz članka 55. stavka 1. Direktive 2014/59/EU, članka 52. stavka 1. točaka (p) i (q) i članka 63. točaka (n) i (o) Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||
|
0070 – 0080 |
Regulatorni tretman |
||||||||
|
0070 |
Vrsta regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza Vrsta regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza kojom se instrument smatra na referentni datum. Uzimaju se u obzir prijelazne odredbe o prihvatljivosti instrumenata. Instrumenti koji ispunjavaju uvjete za nekoliko kategorija kapitala iskazuju se samo jedanput po primjenjivoj kategoriji kapitala. Vrsta regulatornog kapitala ili prihvatljivih obveza jedno je od sljedećeg:
|
||||||||
|
0080 |
Vrsta instrumenta Navodi se vrsta instrumenta ovisno o mjerodavnom pravu u skladu s kojim je izdana. U slučaju instrumenata redovnog osnovnog kapitala, vrsta instrumenta bira se s popisa instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji EBA objavljuje u skladu s člankom 26. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. U slučaju regulatornog kapitala koji nije redovni osnovni kapital i prihvatljivih obveza, vrsta instrumenta bira se s popisa odgovarajućih instrumenata koji objavljuju EBA, nadležna ili sanacijska tijela, ako je takav popis dostupan. Ako popis nije dostupan, izvještajni subjekt sam navodi vrstu instrumenta. |
||||||||
|
0090 |
Iznos Iznos koji se priznaje u regulatornom kapitalu ili prihvatljivim obvezama iskazuje se vodeći računa o razini na koju se izvješće odnosi, u slučaju instrumenata koji su uključeni na nekoliko razina. To je iznos koji je relevantan na referentni datum, s obzirom na učinak prijelaznih odredaba. |
||||||||
|
0100 – 0110 |
Red prvenstva u redovnom postupku u slučaju insolventnosti Navodi se red prvenstva instrumenta u redovnom postupku u slučaju insolventnosti. Sastoji se od dvoslovne oznake zemlje, u skladu s normom ISO, čije je pravo mjerodavno za red prvenstva ugovora (stupac 0100), koje će biti pravo države članice, i broja relevantnog reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti (stupac 0110). Relevantni red prvenstva određuje se na temelju redova prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti koje objavljuje sanacijsko tijelo ili druga tijela, ako je takav standardizirani popis dostupan. |
||||||||
|
0120 |
Dospijeće Rok dospijeća instrumenata iskazuje se u sljedećem formatu: dd/mm/gggg. U slučaju instrumenata bez roka dospijeća, rubrika ostaje prazna. |
||||||||
|
0130 |
(Prvi) Datum izvršenja opcije Ako izdavatelj ima opciju kupnje, navodi se prvi mogući datum izvršenja opcije. Ako je prvi datum izvršenja prije referentnog datuma, navodi se taj datum ako je opcija još izvršiva. Ako nije, navodi se sljedeći datum na koji se opcija izvršava. U slučaju opcija kupnje izdavatelja bez navedenog datuma izvršenja ili opcija kupnje čije izvršenje pokreću specifični događaji, navodi se konzervativna procjena vjerojatnog datuma izvršenja opcije. Opcije kupnje u slučaju određenog poreznog i/ili regulatornog događaja ne uzimaju se u obzir za potrebe ovog stupca. |
||||||||
|
0140 |
Opcije kupnje u slučaju regulatornog događaja (Da/Ne) Navodi se ima li izdavatelj opciju kupnje koja se izvršava nakon nekog regulatornog događaja koji utječe na prihvatljivost ugovora za MREL. |
(1) Delegirana uredba Komisije (EU) br. 241/2014 оd 7. siječnja 2014. o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za zahtjeve za kapitalne zahtjeve i prihvatljive obveze za institucije (SL L 74, 14.3.2014., str. 8., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/241/oj).
(2) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
PRILOG III.
OBJAVA INFORMACIJA O MINIMALNOM ZAHTJEVU ZA REGULATORNI KAPITAL I PRIHVATLJIVE OBVEZE
|
Oznaka obrasca |
Naziv obrasca |
|
EU KM2 |
Ključni pokazatelji – MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija |
|
EU TLAC1 |
Sastav – MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija |
|
EU iLAC |
Interni kapacitet za pokriće gubitaka: interni MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija izvan EU-a |
|
EU TLAC2 |
Red prvenstva vjerovnika – Nesanacijski subjekt |
|
EU TLAC3 |
Red prvenstva vjerovnika – Sanacijski subjekt |
EU KM2: Ključni pokazatelji – MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) |
||||||
|
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze, omjeri i komponente |
|||||||
|
1 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
|
|
|
|
|
|
|
EU-1a |
Od čega regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Ukupni iznos izloženosti riziku sanacijske grupe (TREA) |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-3a |
Od čega regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Mjera ukupne izloženosti sanacijske grupe |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
EU-5a |
Od čega regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
6a |
Primjenjuje li se izuzeće zbog podređenosti iz članka 72.b stavka 4. Uredbe (EU) br. 575/2013? (izuzeće 5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6b |
Ukupni iznos dopuštenih instrumenata nepodređenih prihvatljivih obveza ako je primijenjeno izuzeće zbog podređenosti u skladu s člankom 72.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 (maksimalno izuzeće 3,5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6c |
Ako se primjenjuje ograničeno izuzeće zbog podređenosti u skladu s člankom 72.b stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, iznos izdanog financiranja koje je istog ranga kao isključene obveze i koje je priznato u retku 1, podijeljeno s iznosom izdanog financiranja koje je istog ranga kao isključene obveze i koje bi bilo priznato u retku 1 da nije primijenjeno ograničenje (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
|||||||
|
EU-7 |
MREL izražen kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Od čega koji se ispunjava regulatornim kapitalom i podređenim obvezama |
|
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL izražen kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Od čega koji se ispunjava regulatornim kapitalom i podređenim obvezama |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 – Sastav – MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija
|
|
a |
b |
c |
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija (TLAC) |
Bilješka: Iznosi prihvatljivi za potrebe MREL-a, ali ne za TLAC |
||
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze i usklađenja |
||||
|
1 |
Redovni osnovni kapital (CET1) |
|
|
|
|
2 |
Dodatni osnovni kapital (AT1) |
|
|
|
|
3 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
4 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
5 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
6 |
Dopunski kapital (T2) |
|
|
|
|
7 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
8 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
11 |
Regulatorni kapital za potrebe članka 92.a Uredbe (EU) br. 575/2013 i članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
|
|
|
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze: neregulatorni elementi kapitala |
||||
|
12 |
Instrumenti prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati) koje je sanacijski subjekt izdao izravno |
|
|
|
|
EU-12a |
Instrumenti prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati) koje su izdali drugi subjekti iz sanacijske grupe |
|
|
|
|
EU-12b |
Instrumenti prihvatljivih obveza podređenih isključenim obvezama (podređene, nastavljaju se priznavati) izdanima prije 27. lipnja 2019. |
|
|
|
|
EU-12c |
Instrumenti dopunskog kapitala čiji je preostali rok do dospijeća najmanje godinu dana, u mjeri u kojoj se ne smatraju stavkama dopunskog kapitala |
|
|
|
|
13 |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama (ne nastavljaju se priznavati prije primjene ograničenja) |
|
|
|
|
EU-13a |
Prihvatljive obveze koje nisu podređene isključenim obvezama izdanima prije 27. lipnja 2019. (prije primjene ograničenja) |
|
|
|
|
14 |
Iznos nepodređenih instrumenata prihvatljivih obveza, ako je primjenjivo nakon primjene članka 72.b stavka 3. CRR-a |
|
|
|
|
15 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
16 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
17 |
Stavke prihvatljivih obveza prije usklađenja |
|
|
|
|
EU-17a |
Od čega stavke podređenih obveza |
|
|
|
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze: usklađenja neregulatornih elemenata kapitala |
||||
|
18 |
Stavke regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza prije usklađenja |
|
|
|
|
19 |
(Odbitak izloženosti između sanacijskih grupa na koje se primjenjuje strategija s višestrukim točkama pristupanja (MPE)) |
|
|
|
|
20 |
(Odbici ulaganja u druge instrumente prihvatljivih obveza) |
|
|
|
|
21 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
22 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze nakon usklađenja |
|
|
|
|
EU-22a |
Od čega: regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
Iznos izloženosti ponderiran rizikom i mjera izloženosti omjera financijske poluge sanacijske grupe |
||||
|
23 |
Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) |
|
|
|
|
24 |
Mjera ukupne izloženosti |
|
|
|
|
Omjer regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza |
||||
|
25 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
|
EU-25a |
Od čega regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
26 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
|
EU-26a |
Od čega regulatorni kapital i podređene obveze |
|
|
|
|
27 |
Redovni osnovni kapital (kao postotak iznosa TREA) dostupan nakon ispunjenja zahtjeva za sanacijsku grupu |
|
|
|
|
28 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju |
|
|
|
|
29 |
Od čega zahtjev za zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
|
|
30 |
Od čega zahtjev za protuciklički zaštitni sloj |
|
|
|
|
31 |
Od čega zahtjev za zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
|
|
EU-31a |
Od čega zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije (GSV institucije) ili ostale sistemski važne institucije (OSV institucije) |
|
|
|
|
Bilješke |
||||
|
EU-32 |
Ukupni iznos isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
|
|
|
EU ILAC – Interni kapacitet za pokriće gubitaka: interni MREL i, ako je primjenjivo, zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija izvan EU-a
|
|
a |
b |
c |
|
|
Minimalni zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (interni MREL) |
Zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija izvan EU-a (interni TLAC) |
Kvalitativne informacije |
||
|
Primjenjivi zahtjev i razina primjene |
||||
|
EU-1 |
Primjenjuje li se na subjekt zahtjev za regulatorni kapital i prihvatljive obveze GSV institucija izvan EU-a? (Da/Ne) |
|
|
|
|
EU-2 |
Ako je u retku EU-1 odgovor „Da”, primjenjuje li se zahtjev na konsolidiranoj ili pojedinačnoj osnovi? (K/P) |
|
|
|
|
EU-2a |
Primjenjuje li se na subjekt interni MREL? (Da/Ne) |
|
|
|
|
EU-2b |
Ako je u retku EU-2a odgovor „Da”, primjenjuje li se zahtjev na konsolidiranoj ili pojedinačnoj osnovi? (K/P) |
|
|
|
|
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze |
||||
|
EU-3 |
Redovni osnovni kapital (CET1) |
|
|
|
|
EU-4 |
Prihvatljivi dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
EU-5 |
Prihvatljivi dopunski kapital |
|
|
|
|
EU-6 |
Prihvatljivi regulatorni kapital |
|
|
|
|
EU-7 |
Prihvatljive obveze |
|
|
|
|
EU-8 |
Od čega dopuštena jamstva |
|
|
|
|
EU-9a |
(Usklađenja) |
|
|
|
|
EU-9b |
Stavke regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza nakon usklađenja |
|
|
|
|
Ukupni iznos izloženosti riziku i mjera ukupne izloženosti |
||||
|
EU-10 |
Ukupni iznos izloženosti riziku (TREA) |
|
|
|
|
EU-11 |
Mjera ukupne izloženosti |
|
|
|
|
Omjer regulatornog kapitala i prihvatljivih obveza |
||||
|
EU-12 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
|
EU-13 |
Od čega dopuštena jamstva |
|
|
|
|
EU-14 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
|
EU-15 |
Od čega dopuštena jamstva |
|
|
|
|
EU-16 |
Redovni osnovni kapital (kao postotak iznosa TREA) dostupan nakon ispunjenja zahtjeva za subjekt |
|
|
|
|
EU-17 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj specifičan za instituciju |
|
|
|
|
Zahtjevi |
||||
|
EU-18 |
Zahtjev izražen kao postotak iznosa TREA |
|
|
|
|
EU-19 |
Od čega dio zahtjeva koji se može ispuniti jamstvom |
|
|
|
|
EU-20 |
Zahtjev izražen kao postotak mjere ukupne izloženosti |
|
|
|
|
EU-21 |
Od čega dio zahtjeva koji se može ispuniti jamstvom |
|
|
|
|
Bilješke |
||||
|
EU-22 |
Ukupni iznos isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
|
|
|
EU TLAC2a: Red prvenstva vjerovnika – Nesanacijski subjekt
|
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Zbroj od 1 do n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(Najniži stupanj podređenosti) |
(Najniži stupanj podređenosti) |
|
|
|
(Najviši stupanj nadređenosti) |
(Najviši stupanj nadređenosti) |
|||
|
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
… |
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
|||
|
1 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti (slobodan tekst) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Obveze i regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Od čega isključene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Podskup obveza i regulatornog kapitala umanjenih za isključene obveze koje se smatraju regulatornim kapitalom i prihvatljivim obvezama za potrebe [odabrati odgovarajuću mogućnost: internog MREL-a/internog TLAC-a] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 2 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 5 do 10 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Od čega preostali rok do dospijeća 10 ili više godina, ali isključujući vrijednosne papire bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Od čega vrijednosni papiri bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Red prvenstva vjerovnika – Nesanacijski subjekt
|
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Zbroj od 1 do n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(Najniži stupanj podređenosti) |
(Najniži stupanj podređenosti) |
|
|
|
(najviši stupanj nadređenosti) |
(najviši stupanj nadređenosti) |
|||
|
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
… |
Sanacijski subjekt |
Ostalo |
|||
|
1 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti (slobodan tekst) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Regulatorni kapital i prihvatljive obveze za potrebe internog MREL-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 2 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 5 do 10 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Od čega preostali rok do dospijeća 10 ili više godina, ali isključujući vrijednosne papire bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Od čega vrijednosni papiri bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: Red prvenstva vjerovnika – Sanacijski subjekt
|
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Zbroj od 1 do n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(Najniži stupanj podređenosti) |
|
|
(Najviši stupanj nadređenosti) |
|||
|
1 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti (slobodan tekst) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Obveze i regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
3 |
Od čega isključene obveze |
|
|
|
|
|
|
4 |
Obveze i regulatorni kapital umanjeni za isključene obveze |
|
|
|
|
|
|
5 |
Podskup obveza i regulatornog kapitala umanjenih za isključene obveze koji se smatraju potencijalno prihvatljivima za ispunjavanje zahtjeva za [odabrati odgovarajuću mogućnost: MREL/TLAC] |
|
|
|
|
|
|
6 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
7 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 2 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
8 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 5 do 10 godina |
|
|
|
|
|
|
9 |
Od čega preostali rok do dospijeća 10 ili više godina, ali isključujući vrijednosne papire bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
10 |
Od čega vrijednosni papiri bez dospijeća |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: Red prvenstva vjerovnika – Sanacijski subjekt
|
|
Red prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti |
Zbroj od 1 do n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(Najniži stupanj podređenosti) |
|
|
(Najviši stupanj nadređenosti) |
|||
|
1 |
Opis reda prvenstva u postupku u slučaju insolventnosti (slobodan tekst) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
3 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
4 |
Prazno polje u EU-u |
|
|
|
|
|
|
5 |
Regulatorni kapital i obveze potencijalno prihvatljivi za ispunjenje MREL-a |
|
|
|
|
|
|
6 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
7 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 2 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
8 |
Od čega preostali rok do dospijeća od 5 do 10 godina |
|
|
|
|
|
|
9 |
Od čega preostali rok do dospijeća 10 ili više godina, ali isključujući vrijednosne papire bez dospijeća |
|
|
|
|
|
|
10 |
Od čega vrijednosni papiri bez dospijeća |
|
|
|
|
|
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/1618/oj
ISSN 1977-0847 (electronic edition)